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国务院印发《基本养老包管基金投资治理步伐》(全文)

2015-08-24 阅读次数: 1724

国务院近日印发了《基本养老包管基金投资治理步伐》。通知要求各省、自治区、直辖市人民政府,国务院各部委、各直属机构认真贯彻执行《基本养老包管基金投资治理步伐》。

以下为《基本养老包管基金投资治理步伐》全文:

基本养老包管基金投资治理步伐

第一章 总 则

第一条 为了规范基本养老包管基金投资治理行为,;せ鹞腥思跋喙氐笔氯说恼比ㄒ,凭据社会包管法、劳动法、证券投资基金法、信托法、条约法等执规律则和国务院有关划定,制定本步伐。

第二条 本步伐所称基本养老包管基金(以下简称养老基金),包括企业职工、机关事业单位事情人员和城乡居民养老基金。

第三条 各省、自治区、直辖市养老基金结余额,可凭据本步伐划定,预留一定支付用度后,确定具体投资额度,委托给国务院授权的机构进行投资运营。委托投资的资金额度、划出和划回等事项,要向人力资源社会包管部、财务部报告。

第四条 养老基金投资应当坚持市场化、多元化、专业化的原则,确保资产宁静,实现保值增值。

第五条 养老基金投资委托人(以下简称委托人)与养老基金投资受托机构(以下简称受托机构)签订委托投资条约,受托机构与养老基金托管机构(以下简称托管机构)签订托管条约、与养老基金投资治理机构(以下简称投资治理机构)签订投资治理条约。

委托人、受托机构、托管机构、投资治理机构的权利义务,依照本步伐在养老基金委托投资条约、托管条约和投资治理条约中约定。

第六条 养老基金资产独立于委托人、受托机构、托管机构、投资治理机构的固有工业及其治理的其他工业。委托人、受托机构、托管机构、投资治理机构不得将养老基金资产归入其固有工业。

第七条 委托人、受托机构、托管机构、投资治理机构因养老基金资产的治理、运营或者其他情形取得的工业和收益归入养老基金资产,权益归养老基金所有。

第八条 受托机构、托管机构、投资治理机构和其他为养老基金投资治理提供效劳的法人或者其他组织因依法解散、被依法取消或者被依法宣告破产等原因进行清算的,基金资产不属于其清算工业。

第九条 养老基金资产的债权,不得与委托人、受托机构、托管机构、投资治理机构和其他为养老基金投资治理提供效劳的自然人、法人或者其他组织固有工业的债务相互抵销;养老基金差别投资组合基金资产的债权债务,不得相互抵销。

第十条 养老基金资产的债务由基金资产自己担负。非因养老基金资产自己担负的债务,不得对基金资产强制执行。

第十一条 养老基金投资凭据国家划定享受税收优惠。具体步伐由财务部会同有关部分另行制定。

第十二条 国家对养老基金投资实行严格监管。养老基金投资应当严格遵守相关执规律则,严禁从事内幕交易、利用未果真信息交易、利用市场等违法行为,严禁通过关联交易等损害养老基金及他人利益、获取不正当利益。任何组织和个人不得贪污、侵占、挪用投资运营的养老基金。

第二章 委 托 人

第十三条 省、自治区、直辖市人民政府作为养老基金委托投资的委托人,可指定省级社会包管行政部分、财务部分承办具体事务。

第十四条 委托人应当履行下列职责:

(一)制定养老基金归集步伐,将投资运营的养老基金归集到省级社会包管基金财务专户。

(二)与受托机构签订养老基金委托投资条约。

(三)向受托机构划拨委托投资资金;向受托机构下达划回委托投资资金的指令,接收划回的投资资金。

(四)凭据受托机构提交的养老基金收益率,进行养老基金的记账、结算和收益分派。

(五)按期汇总养老基金投资治理情况,并以适当方法向社会宣布。

(六)国家划定和条约约定的其他职责。

第三章 受托机构

第十五条 本步伐所称受托机构,是指国家设立、国务院授权的养老基金治理机构。

第十六条 受托机构应当履行下列职责:

(一)建立健全养老基金受托投资内部治理制度、危害治理制度和绩效评估步伐。

(二)选择、监督、更换托管机构、投资治理机构。

(三)制定养老基金投资运营战略并组织实施。

(四)凭据委托投资条约接收委托人划拨的委托投资资金;凭据委托人通知划出委托投资资金。

(五)接受委托人盘问,按期向委托人提交养老基金治理和财务会计报告;爆发重大事件时,实时向委托人和有关监管部分报告;按期向国务院有关主管部分提交开展养老基金受托治理业务情况的报告;按期向社会宣布养老基金投资情况。

(六)凭据托管条约、投资治理条约对养老基金托管、投资情况进行监督。

(七)凭据国家划定生存养老基金受托业务运动纪录、账册、报表和其他相关资料。

(八)国家划定和条约约定的其他职责。

第十七条 受托机构应当将养老基金单独治理、集中运营、独立核算,可对部分养老基金资产进行直接投资,其他养老基金资产委托其他专业机构投资。

同一个养老基金投资组合,托管机构与投资治理机构不得为同一机构。

第十八条 申请养老基金托管业务、投资治理业务的机构,需向受托机构提交申请。受托机构建立专家评审委员会,参照果真招标的原则对具备条件的养老基金托管业务、投资治理业务申请人进行评审。评审步伐及评审结果报国务院有关主管部分备案。

建立健全受托机构、托管机构和投资治理机构竞争机制,不绝优化治理结构,提升养老基金投资运营水平。

第十九条 受托机构及其董事(理事)、监事、治理人员和其他从业人员不得有下列行为:

(一)违反与委托人条约约定。

(二)利用养老基金资产或者职务之便谋取不正当利益。

(三)侵占、挪用受托治理的养老基金资产。

(四)泄露因职务便当获取的未果真信息,或者利用该信息从事或明示、体现他人进行相关的交易运动。

(五)执法、行政规则和国务院有关主管部分划定禁止的其他行为。

第四章 托管机构

第二十条 本步伐所称托管机构,是指接受养老基金受托机构委托,具有全国社会包管基金、企业年金基金托管经验,或者具有良好的基金托管业绩和社会信誉,卖力宁静保管养老基金资产的商业银行。

第二十一条 托管机构应当履行下列职责:

(一)宁静保管养老基金资产。

(二)以养老基金名义开设基金资产的资金账户、证券账户和期货账户等。

(三)实时治理清算、交割事宜。

(四)卖力养老基金会计核算和估值,复核、审查和确认投资治理机构盘算的基金资产净值。

(五)凭据划定监督投资治理机构的投资运动,并按期向受托机构报告监督情况。

(六)按期向受托机构提交养老基金托管和财务会计报告;按期向国务院有关主管部分提交开展养老基金托管业务情况的报告。

(七)凭据国家划定生存养老基金托管业务运动纪录、账册、报表和其他相关资料。

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